כמה מס נשלם על הפנסיה בפרישה ?
כנראה שיותר מאשר על המשכורת !
האם שעורי המס על הפנסיה בפרישה גבוהים או נמוכים יותר מאשר על שכר רגיל באותו סכום ברוטו ?
ההגיון כביכול, ונטיית הלב היא להגיד: "בוודאי שהמס על הפנסיה נמוך יותר !" הפתעה - טעות !!
1. הפנסיה החודשית חייבת במס הכנסה ומס בריאות, ופטורה מנכוי ביטוח לאומי.
2. שעורי המס על הפנסיה דומים (למעשה זהים) לשעורי המס על השכר.
אז איך יתכן ששעורי המס על הפנסיה גבוהים יותר ? פשוט מאוד:
1. בגיל פרישה אנו אמורים לקבל קיצבת ביטוח לאומי בסך עד 1,738 ש"ח לחודש (ב- 2007). קיצבה זו
היא רובד הכנסה ראשון, שכל האוכלוסיה אמורה לקבל. קיצבה זו כשלעצמה פטורה ממס.
2. הפנסיה מהווה רובד הכנסה שני, "שיושב" על הרובד הראשון. מס הכנסה מבצע תיאום מס בין הפנסיה
וקיצבת הזיקנה. כך יוצא שהפנסיה "חוטפת" למעשה את כל המס שהיא "יצרה".
3. הטבלה מציגה את מדרגות השכר הרגיל, ואת המס השולי בכל מדרגת שכר (למעט ניכוי ביטוח לאומי,
שהוא כ- 7% נוספים). בטור שלישי ורביעי מוצגות מדרגות הפנסיה, והמס השולי שלהן (מס הכנסה +
מס בריאות)
אנו רואים, שכבר במדרגות פנסיה נמוכות משמעותית ממדרגות השכר הרגיל - המס השולי גבוה יותר.
למצב זה יש משמעות רבה בתכנון וחלוקת התקציב הפנסיוני (18.3% לפיצויים ותגמולים) בין מסלול הוני
(שבו אין תיאום מס עם קיצבת ביטוח לאומי) לבין מסלול הקיצבה, שבו יש כאמור תיאום מס.
יתרה מזו: אם הפנסיונר ירוויח הכנסה נוספת כשכיר או עצמאי, יבוצע תיאום מס הכולל גם הכנסה נוספת זו. ולזה קוראים: "מן הפח אל הפחת"...
המיסים בטבלה הם אלו שמתוכננים על ידי האוצר לשנת 2010. כיום המיסים גבוהים יותר.
פנסיה - משלמים יותר מס מאשר על המשכורת
| משכורת | מס שולי | פנסיה | מס שולי |
| עד - 4,170 | 13% | מעל - 2,433 | 22% |
| עד - 7,420 | 22% | מעל - 5,683 | 30% |
| עד - 11,140 | 30% | מעל - 9,403 | 35% |
| עד - 16,000 | 35% | מעל - 14,263 | 37% |